2021年前三季度A股上市银行不良率普降，拨备覆盖率提升|数说银行

文/《清华金融评论》资深编辑孙世选

《清华金融评论》编辑部根据wind数据对A股上市银行的2021年前三季度的不良贷款率和拨备覆盖率进行了整理和对比。 整体看，2021年前三季度A股上市银行不良率普降，拨备覆盖率明显提升。 展望未来，A股上市银行不良资产反弹压力仍较大，降低拨备覆盖率有释放部分利润的空间。

2021年前三季度A股上市银行不良率普降

不良贷款率是评价银行资产质量的重要指标之一。wind数据显示， 2021年第三季度末大部分A股上市银行不良贷款率相比2020年末下降，且2020年末至2021年三季度末，大部分A股上市银行的不良贷款率呈现按季逐步下降的走势。

分银行类别看，上市的国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行的不良贷款率整体均有改善。

2021年三季度末和2021年上半年末所有A股上市银行的不良贷款率均低于2%。据机构测算，2021年三季末上市银行整体的不良贷款率为1.39%，环比下降0.02个百分点。

仅有重庆银行、青岛农商行、浙商银行、西安银行4家银行的2021年三季度末的不良率较2020年末有所上升。

2021年三季度末，有10家A股上市银行的不良贷款率低于1%。宁波银行的不良率分别仅为0.78%。

不良率相对较高的A股上市银行有郑州银行、民生银行、华夏银行等，2021年三季度末的不良贷款率分别为1.95%、1.79%和1.78%。

资料来源：wind

据银保监会统计，2021年三季度末，商业银行（法人口径）不良贷款率为1.75%，较上季度末下降0.01个百分点，较2021年一季度末下降0.05个百分点。其中，2021年一季度末、半年末、三季度末，大型商业银行整体的不良贷款率分别为1.47%、1.45%、1.43%，呈按季下降趋势；股份制商业银行2021年一季度末、半年末、三季度末整体的不良贷款率分别为1.45%、1.42%、1.40%，也呈下降趋势；城市商业银行2021年一季度末、半年末、三季度末整体的不良贷款率分别为1.94%、1.82%、1.82%；农村商业银行2021年一季度末、半年末、三季度末整体的不良贷款率分别为3.70%、3.58%、3.59%。

目前银行保险机构风险抵御能力持续增强，风险整体可控。展望未来，受疫情冲击和延期还本付息政策到期影响，不良资产反弹压力仍较大，风险可能继续暴露。

2021年前三季度A股上市银行拨备覆盖率明显提升

拨备覆盖率作为静态指标，用于衡量银行贷款的风险程度、风险抵补能力等。A股上市银行中，2021年三季度末有16家银行的拨备覆盖率在300%以上，有14家银行的拨备覆盖率在200%至300%之间，即共计有30家A股上市银行的拨备覆盖率在200%以上。未来这些银行若降低拨备覆盖率，有释放部分利润的空间。

资料来源：wind

6家国有大型商业银行中，2021年三季度末邮储银行的拨备覆盖率高达422.70%，农业银行和建设银行的拨备覆盖率在200%以上，其他3家国有大型银行的拨备覆盖率均在150%以上。

城市商业银行和农村商业银行的拨备覆盖率整体相对较高。2021年三季度末杭州银行拨备覆盖率高达559.42%，居A股上市银行之首，较上年末提高89.88个百分点，说明该行风险抵御能力领先，利润反哺空间充裕。此外，杭州银行三季度末不良贷款率0.90%，较上年末下降0.17个百分点。

2021年三季度末常熟银行拨备覆盖率521.37%，较2020年末提高了36.04个百分点，常熟银行是A股上市农村商业银行中拨备覆盖率最高的。

股份制商业银行拨备覆盖率整体相对偏低。其中，2021年三季度末招商银行的拨备覆盖率最高，为443.14%。民生银行与浦发银行等两家股份制商业银行的拨备覆盖率低于150%。浦发银行的拨备覆盖率为148.62%，较2020年末下降 4.15 个百分点。民生银行的拨备覆盖率为146.43%，较上年末有所提升。民生银行和浦发银行也是2021年前三季度仅有的两家净利润同比下降的银行。

银保监会数据显示，2021年9月末商业银行的拨备覆盖率为196.99%，明显高于2020年末的184.50%、2021年一季度末的187.14%和2021年半年末的193.23%。

其中，2021年大型商业银行、城市商业银行和农村商业银行的拨备覆盖率整体呈按季上升势头。2021年一季度末、半年末、三季度末，大型商业银行整体的拨备覆盖率分别为219.56%、225.33%、232.57%；股份制商业银行2021年一季度末、半年末、三季度末整体的拨备覆盖率分别为204.17%、208.41%、206.70%；城市商业银行2021年一季度末、半年末、三季度末整体的拨备覆盖率分别为182.14%、191.47%、197.18%；农村商业银行2021年一季度末、半年末、三季度末整体的不良贷款率分别为124.03%、129.56%、131.72%。